Reporting financier : l'IFRS et les comptes consolidés

Cette formation est personnalisable sur demande, contactez-nous. Certificat Qualiopi sur demande.

Formation créée le 01/11/2023. Dernière mise à jour le 21/05/2025.
Version du programme : 1

Type de formation

Distanciel

Durée de formation

14 heures (2 jours)

Accessibilité

Oui
Besoin d’adapter cette formation à vos besoins ? N’hésitez pas à nous contacter afin d’obtenir un devis sur mesure ! Nous contacter

Reporting financier : l'IFRS et les comptes consolidés

Cette formation est personnalisable sur demande, contactez-nous. Certificat Qualiopi sur demande.


Cette formation • Détaille la Démarche d’Analyse Financière, • Permet d’Apprécier la Situation Financière d’une Entreprise, • Présente la Notion de Groupe et les Méthodes de Consolidation, • Passe en Revue les Normes Comptable IFRS et les Différences avec le Plan Comptable Général français.

Objectifs de la formation

  • Maitriser la Démarche d’Analyse Financière,
  • Détecter les Points Clés et Réaliser des Diagnostics,
  • Analyse les Retraitements nécessaires,
  • Illustrer ses Démonstrations,
  • Développer son Jugement,
  • Adapter l’Analyse Financière quand les Comptes Consolidés sont en Normes IFRS.

Profil des bénéficiaires

Pour qui
  • Responsables Financiers
  • Contrôleur de Gestion
  • Comptables
  • Analystes Financiers
  • Credit Managers
  • Acheteurs
Prérequis
  • Connaissance des Etats Financiers (Bilan, Compte de résultat, Flux de Trésorerie)

Contenu de la formation

Faisons connaissance
  • Présentation
  • Rappel des objectifs de la formation
  • Présentation du plan de la formation
  • Quiz d'entrée
La Notion de Groupe et les Eléments Consolidés
  • Qu’est ce qu’un groupe et quels en sont les avantages ?
  • Comment détermine t-on les % d’intérêt et les % de contrôle ?
  • Les différentes méthodes de consolidation utilisées selon les % de contrôle ainsi que les normes IFRS 3, 5, 10,11 et 28
  • Certains cas particuliers existent néanmoins, celui des sociétés ad hoc et des sociétés de projet/SPV
  • Comment fonctionne et se calcule le Goodwill (Ecarts d’Acquisition) et quelles en sont les incidences sur les chiffres consolidés ?
Les Incidences des Normes IFRS sur l’Analyse Financière
  • Les Immobilisations corporelles IAS 16 et de placement IAS 40
  • Les Actifs incorporels IAS 38
  • Le Mécanisme de Dépréciation des Actifs IAS 36
  • Les Locations financement IAS 17 et Contrats de location IAS 16
  • Les Emprunts hybrides IAS 32
  • Les Provisions IAS 37
  • La Présentation différente des Etats financiers: le Bilan, le P&L, le Résultat Financier, Produits des Activités Ordinaires (IFRS 15)
L’Analyse Financière d’un Groupe en IFRS
  • Rappel de la Méthodologie de l’Analyse Financière
  • Les informations sectorielles de l’Entreprise IFRS 8 et l’analyse de son activité
  • Les Soldes Intermédiaires de Gestion et l’analyse de la profitabilité de l’Entreprise avec notamment l’adoption des agrégats EBITDA et EBIT
  • La Revue des Flux de Trésorerie et ses Composantes, le Bilan et des équilibres
  • Les Crises de Trésorerie et l’Analyse des Ratios pour les détecter
Analyser les Flux de Trésorerie Consolidés
  • Les Différents Flux de Trésorerie de l’Entreprise pour comprendre son Potentiel de création de cash et ses Sources
  • La Capacité d’Autofinancement, la Variation du BFR, le rythme et le niveau des Investissements, l’équilibre entre Dette et Capital ; des déterminants indispensables aux conclusions de l’Analyse financière
  • L’Analyse par les Flux et ses limites
La Rentabilité Economique d’une Entreprise
  • Comment l’améliorer en utilisant l’Effet de Levier
  • Les Ratios déterminant la Création de Valeur pour l’Actionnaire
  • Les Ratios : comment on les calcule
  • Les Ratios : jusqu’à quelle limite on peut les optimiser
Quelques Normes IFRS spécifiques
  • Quelques Postes Particuliers et leur Comptabilisation en normes IFRS :
  • Les Impôts Différés
  • Les Rachats et Annulation d’Actions
  • La Retraite par Capitalisation
  • Les Stocks Options
  • Les Instruments Dérivés
Calculs d’Actualisation dans la Norme IAS 36
  • Comment fixer un Taux d’Actualisation
  • Comment déterminer le Flux Normatif et la Valeur Finale d’un Projet
Cas Pratiques et Illustration
  • On étudiera ici les rapports annuels de 3 groupes français en Normes IFRS
Conclusion
  • Questions Réponses
  • Quiz de sortie
  • Evaluation à chaud

Équipe pédagogique

Notre équipe pédagogique se compose exclusivement de professionnels experts dans leur domaine et forts d'une solide expérience acquise au cours de leur carrière. Ils sont tous en activité professionnelle ce qui leur permet de rester au plus près de vos attentes en terme de contenu de formation. Ils sont passionnés par leur métier et désireux de partager leurs connaissances et leur expérience avec les apprenants. Vous bénéficierez ainsi de l'expertise et du savoir-faire de nos formateurs pour atteindre vos objectifs professionnels. Méthode pédagogique : la pédagogie sera active et participative. Elle alternera les apports d'information du formateur et les mises en pratique sous forme d'exercice. Le référent pédagogique est Laurence Souillot : concordance@concordance-formations.com . Cette formation est animée par Jacques-Edouard Besse, diplômé de l'ESSEC et titulaire d'une licence en Droit des Affaires de l'Université Paris 2 Panthéon-Assas. Fort de 30 ans d'expérience dans le domaine de la Finance de marché et du Conseil en Gestion d'Actifs auprès d'institutionnels, il a évolué chez PwC Corporate Finance ainsi que dans deux banques d'investissement en Europe (CACIB, Dresdner Bank). Par ailleurs, il est à la tête de son propre cabinet, JEB & Associés, spécialisé dans les Fusions & Acquisitions ainsi que dans les Levées de fonds/Dettes.

Suivi de l'exécution et évaluation des résultats

  • Au début de chaque formation en présentiel ou en distanciel (FOAD), un questionnaire d'évaluation des acquis sera proposé au participant afin de qualifier son positionnement, puis de nouveau à la fin de la formation, afin de mesurer sa progression. En fin de formation un questionnaire d'appréciation permettra de mesurer le niveau de satisfaction du participant.
  • Feuilles de présence.
  • Questions orales ou écrites (quiz, QCM).
  • Mises en situation.
  • Formulaires d'évaluation de la formation.

Ressources techniques et pédagogiques

  • Accueil des stagiaires dans une salle (virtuelle ou présentielle) dédiée à la formation.
  • Documents supports de formation projetés.
  • Exposés théoriques
  • Etude de cas concrets
  • Quizz en salle
  • Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.

Qualité et satisfaction

Taux de satisfaction : 0 % Taux d'abandon : 0 % Màj : 01/05/2025

Capacité d'accueil

Entre 2 et 6 apprenants

Délai d'accès

4 semaines

Accessibilité

Afin de nous assurer de l’accessibilité de nos prestations à tous et de permettre, notamment aux PSH, d’en bénéficier pleinement, nous vous remercions de bien vouloir nous informer de la présence de toute PSH afin de valider ensemble les moyens de compensation nécessaires et adaptés aux différents handicaps. (Référent Handicap : Laurence Souillot - concordance@concordance-formations.com)